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马会财经论坛顺天科技:2020年半年度报告

发布日期:2021-06-30 04:38   来源:未知   阅读:

  马会财经论坛!公司负责人厉天龙、主管会计工作负责人谢爱叶及会计机构负责人(会计主管人员)谢爱叶保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否审计□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述市场竞争风险目前减速机制造行业内企业数量众多,且市场较为分散。

  行业内在技术水平、资金实力等多项竞争要素较为簿弱的情况下只能通过产品价格等方式参与竞争。

  随着行业技术的提高和先进生产工艺的普及,越来越多的企业面临技术壁垒的逐渐瓦解,市场竞争将更多的集中在价格竞争上,从而使市场竞争加剧且层次降低。

  公司治理风险厉天龙直接、间接合计持有公司50.48%的股份,是公司的控股股东、实际控制人,同时担任公司法定代表人、董事长、总经理。

  虽然公司已建立较为完善的现代公司治理制度,若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。

  人才资源风险公司所处轴承、齿轮和传动部件制造行业属于资金密集、技术密集性行业,对产业技术人才存在较大需求,拥有稳定、高素质的技术队伍对公司的发展壮大到关重要。

  公司高度重视技术人才的引进、培养和使用,为技术人才提供高于同行业水平的薪酬和福利待遇,因此,多年来公司的技术队伍保持了较好的稳定性。

  但随着行业竞争格局的不断演化,对优秀技术人才的竞争将日趋激烈,如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造5 成人才队伍的不稳定,从而对公司的业务及长期发展造成不利 本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:否释义释义项目 释义公司、股份公司、顺天科技指浙江顺天传动科技股份有限公司高级管理人员、高管指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《浙江顺天传动科技股份有限公司章程》 三会指股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期内指2020年1月1日-2020年6月30日6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江顺天传动科技股份有限公司英文名称及缩写ZHEJIANGSHUNTIANTRANSMISSIONTECHNOLOGYCO., LTD 证券简称顺天科技证券代码872421 法定代表人厉天龙二、联系方式董事会秘书谢爱叶联系地址浙江省永嘉县乌牛街道东蒙工业园区电话 传真 电子邮箱 公司网址办公地址浙江省永嘉县乌牛街道东蒙工业园区邮政编码325103 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地浙江省永嘉县乌牛街道东蒙工业园区三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2017年8月1日挂牌时间2017年11月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-通用设备制造业(C34)-轴承、齿轮和传动部件制造(345)-齿轮及齿轮减、变速箱制造(C-3452) 主要业务减速电机伺服控制设备研发、设计、生产、销售主要产品与服务项目减速电机伺服控制设备普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股) 6,825,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东厉天龙实际控制人及其一致行动人实际控制人为(厉天龙),一致行动人为(厉益连谢爱叶) 7 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码219否金融许可证机构编码 否注册地址浙江省永嘉县乌牛街道东蒙工业区否注册资本(元) 6,825,000否五、中介机构主办券商(报告期内)浙商证券主办券商办公地址杭州市江干区五星路201号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)浙商证券会计师事务所 签字注册会计师姓名 会计师事务所办公地址 六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入14,226,242.5713,040,060.669.09% 毛利率% 42.11% 40.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润361,282.01 -800,961.66145.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润241,140.88 -1,052,496.08122.91% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 1.06% -9.95% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 0.71% -13.18% - 基本每股收益0.06 -0.15140% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计32,139,278.0433,305,686.78 -3.5% 负债总计23,415,106.2424,942,796.99 -6.12% 归属于挂牌公司股东的净资产8,724,171.88,362,889.794.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.281.45 -11.72% 资产负债率%(母公司) 72.86% 76.44% - 资产负债率%(合并) - - - 流动比率0.860.83 - 利息保障倍数0.86 -0.92 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额7,457,023.08 -449,473.84 应收账款周转率0.471.5 - 存货周转率0.531.12 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -1.73% -4.96% - 营业收入增长率% 9.1% 5.34% - 净利润增长率% 145.11% -25.03% - (五)补充财务指标□适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司是一家以减速电机研发、生产、销售及服务于一体的国家级高新技术企业。

  公司自成立以来一直专注减速电机研发、生产,凭借专业的核心技术团队,用高品质产品和优质服务来满足客户需求。

  (1)公司的采购模式减速电机生产方面,公司采购圆钢、铸件、抗磨液压油、箱体等原材料。

  由公司采购部根据营销部订单的情况,制定采购计划,在对供货方质量评价的基础上,在公司认定的《合格供应商》的范围内进行比价采购或招标采购。

  产品质量管理部门依据采购产品的技术标准对主要物资进行检验和试验,品质部、技术部、生管部共同对供应商进行先期的导入和后续定期的评审,确保产品品质、价格和交期满足公司要求。

  公司主要采用的是订单生产模式,主要客户订单经过评审通过后,由生管部负责生产作业的计划、组织、实施和调度等工作。

  生产部依据市场营销部确定的销售计划和订货合同编制产品生产计划、物料需求计划,结合公司成品库存分析分解制定月度、每周及每日生产计划,生产制造部根据技术开发编制的产品图样、工艺文件、操作规程等产品特性信息文件组织安排具体生产工艺和生产流程,各车间按下达计划实施产品作业。

  少量备货型生产模式,对其中品类、生产工艺、所使用的设备及生产场所都相同的半成品采用批量生产。

  (3)公司的销售模式公司营销部门负责产品销售和市场推广等活动,公司主要以办事处和区域销售经理为载体,开展市场开拓和销售,公司在重点区域设立办事处,全国主要省份都有区域销售经理负责该区域的产品销售和市场开拓,品牌维护及提供售后服务等活动。

  公司主要销售模式是通过展会、实地拜访、行业协会及网络等形式来直接与客户进行洽谈,深入了解客户需求,由技术部结合客户需求和产品性能,为客户订制专属传动方案。

  根据公司发展规划,公司将积极开拓两方面市场:一种是重点针对环保行业,开发适用于环保行业的质量领先的专用机型;另一种是通过现有的相关技术和经验,开拓智能、精密化齿轮传动产品的研发生产。

  (4)公司的研发模式公司成立了研发部门,对主要负责进行新产品、新技术、新工艺的开发研制和已有产品的改进升级。

  公司研发主要以市场为导向,专注于绿色环保的减速电机、智能减速电机、高精密度齿轮减速电机研发,以此提高公司产品的竞争力和议价能力;公司研发出的高新技术产品SK系列螺旋锥齿轮减速机、SR系列斜齿轮硬齿面减速机、SS系列斜齿-蜗轮蜗杆减速机等机型已取得较好的市场反响。

  公司根据行业和目标市场对减速电机的具体需求进行新产品的研发,不断丰富公司产品线;根据产品下游客户所提出的改进意见,改进现有产品配方及生产工艺,改善公司产品结构。

  (二)经营情况回顾公司以“智造传动精品,驱动改变生活”为使命,2019年上半年在全体员工不畏艰难、积极进取,奋力开拓市场,积极研发新品,加强内部管理下,公司实现营业收入1304万元,比上年同期增长5.34%,营业成本778万元,比上年同期下降6.71%。

  公司针对市场变化,加大技术投入,开发多种新系列产品,市场反响效果显著,且受国家环保要求提高,公司下游环保行业需求增加,行业回暖。

  但公司一些关健工序受限熟练技术生产人员不足,产能不能完全发挥,2019年公司计划增加自动化水平高设备,减少对熟练工人依赖;加快品产品研发开速度,继续积极投入关键技术研发工作,提高现有产品的品质,扩充销售的产品线;拓宽营销模式,加强市场营销。

  公司在无锡、南京、西安、安徽、佛山建立销售办事处,维护现有销售渠道,努力开拓新市场。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润浙江顺天医疗器械有限公司子公司医疗器械防护用品生产销售扩展新业务 10,000,000.00 00 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用(二)其他社会责任履行情况□适用√不适用 13 14 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否 二、重大事件详情(一) 诉讼、仲裁事项- (二) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2016/6/2 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016/6/2 挂牌资金占用承诺不占用公司资金正在履行中实际控制人或控股股东2016/6/2 挂牌资金占用承诺不占用公司资金正在履行中实际控制人或控股股东2016/6/2 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员做出的避免同业竞争的承诺、关联交易、票据15 行为的承诺、防止占用公司资金的承诺等相关承诺于报告期内均正常履行中。

  除此之外,公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人无其他重要承诺。

  (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因办公楼、生产车间 抵押2,591,462.688.46%银行借款抵押土地使用权 抵押1,821,660.005.94%银行借款抵押总计- - 4,413,122.6814.4% - 资产权利受限事项对公司的影响:资产借款抵押,公司经营无影响。

  二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:□是√否(一) 控股股东情况厉天龙先生,1976年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。

  1995年7月至今,任浙江顺天传动科技股份有限公司总经理,现任公司董事长、总经理。

  (二) 实际控制人情况(1)厉天龙先生,1976年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。

  1995年7月至今,任浙江顺天减速机制造有限公司总经理,现任公司董事长、总经理。

  (2)厉益连先生,1945年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,初中学历。

  (3)谢爱叶女士,1975年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,EMBA。

  1995年9月至今,就职于顺天科技,现任公司董事、财务总监兼董事会秘书。

  三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用17 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用五、债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况:注:如存在债券募集资金用途变更的,应当说明变动的具体情况及履行的决策程序。

  六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用七、特别表决权安排情况□适用√不适用18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期厉天龙董事长、总经理男1976年12月2017-7-272020-7-27 厉益连董事男1945年10月2017-7-272020-7-27 谢爱叶董事、常务副总、董事会秘书女1975年10月2017-7-272020-7-27 项益友董事、副总经理男1976年12月2017-7-272020-7-27 王敏监事会主席男1987年12月2017-7-272020-7-27 董学锋董事男1980年6月2017-7-272020-7-27 项湖州监事男1983年3月2017-7-272020-7-27 邹金龙监事男1977年2月2017-7-272020-7-27 董事会人数:4 监事会人数:3 高级管理人员人数:3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长、总经理厉天龙与公司董事、监事、高级管理人员存在如下关联关系:1、公司董事厉益连与厉天龙系父子关系;2、公司董事、财务总监、董事会秘书谢爱叶与厉天龙系夫妻关系;3、公司董事、副总经理项益友与厉天龙系亲属关系,项益友为厉天龙的表叔;4、公司监事项湖州与厉天龙系亲属关系,项湖州为厉天龙的表弟;除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。

  (二) 持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量厉天龙董事长、总经理3,445,00003,445,00050.48% 03,445,000 厉益连董事3,055,00003,055,00044.76% 03,055,000 合计- 6,500,000 - 6,500,00095.24% 06,500,000 19 (三) 变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否总经理是否发生变动□是√否董事会秘书是否发生变动□是√否财务总监是否发生变动□是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:□适用√不适用(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况□适用√不适用二、员工情况(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员14 14 销售人员15 114 财务人员4 4 技术人员3 3 生产人员47 938 员工总计83 1073 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士00 本科56 专科1513 专科以下6354 员工总计8373 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况□适用√不适用三、报告期后更新情况□适用√不适用20 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一) 合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产: 货币资金五、(一) 566,649.843,530,595.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、(二) 1,501,400.002,757,754.60 应收账款五、(三) 6,954,214.918,673,132.61 应收款项融资 预付款项 五、(四) 223,852.85434,174.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 992,836.63298,154.52 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(六) 2,890,049.364,811,190.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、(七) 6,985,299.8716,244.84 流动资产合计 20,114,303.4620,521,247.23 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资五、(八) 360,237.00360,237.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 21 固定资产五、(九) 9,864,783.0410,589,328.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、(十) 1,647,060.001,681,980.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、(十一) 152,894.54152,894.54 其他非流动资产 非流动资产合计 12,024,974.5812,784,439.55 资产总计 32,139,278.0433,305,686.78 流动负债: 短期借款五、(十二) 14,700,100.0014,700,100.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、(十三) 6,215,209.047,257,221.96 预收款项 332,130.85 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、(十五) 696,411.77809,784.82 应交税费五、(十六) 317,458.03159,664.14 其他应付款五、(十七) 1,485,927.41,683,895.22 其中:应付利息 21,360.4521,360.45 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,415,106.2424,942,796.99 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 22 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,415,106.2424,942,796.99 所有者权益(或股东权益): 股本五、(十八) 6,825,000.006,825,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积五、(十九) 377,528.05377,528.05 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、(二十) 865,964.37865,964.37 一般风险准备 未分配利润五、(二十一) 655,679.38294,397.37 归属于母公司所有者权益合计 8,724,171.88,362,889.79 少数股东权益 所有者权益合计 8,724,171.88,362,889.79 负债和所有者权益总计 32,139,278.0433,305,686.78 法定代表人:厉天龙主管会计工作负责人:谢爱叶会计机构负责人:谢爱叶(二) 母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产: 货币资金五、(一) 516,649.843,530,595.42 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、(二) 1,501,400.002,757,754.60 应收账款五、(三) 6,954,214.918,673,132.61 应收款项融资 预付款项 五、(四) 223,852.85434,174.82 其他应收款 五、(五) 992,836.63298,154.52 其中:应收利息 23 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(六) 2,890,049.364,811,190.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、(七) 6,985,299.8716,244.84 流动资产合计 20,064,303.4620,521,247.23 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资五、(八) 410,237360,237.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、(九) 9,864,783.0410,589,328.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、(十) 1,647,060.001,681,980.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、(十一) 152,894.54152,894.54 其他非流动资产 非流动资产合计 12,074,974.5812,784,439.55 资产总计 32,139,278.0433,305,686.78 流动负债: 短期借款五、(十二) 14,700,100.0014,700,100.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、(十三) 6,215,209.047,257,221.96 预收款项 332,130.85 合同负债 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬五、(十五) 696,411.77809,784.82 应交税费五、(十六) 317,458.03159,664.14 其他应付款五、(十七) 1,485,927.41,683,895.22 其中:应付利息 21,360.4521,360.45 应付股利 24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,415,106.2424,942,796.99 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,415,106.2424,942,796.99 所有者权益(或股东权益): 股本五、(十八) 6,825,000.006,825,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积五、(十九) 377,528.05377,528.05 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、(二十) 865,964.37865,964.37 一般风险准备 未分配利润五、(二十一) 655,679.38294,397.37 所有者权益合计 8,724,171.88,362,889.79 负债和所有者权益总计 32,139,278.0433,305,686.78 法定代表人:厉天龙主管会计工作负责人:谢爱叶会计机构负责人:谢爱叶(三) 合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入 14,226,242.5713,040,060.66 其中:营业收入 14,226,242.5713,040,060.66 25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,040,189.8114,144,488.83 其中:营业成本 8,235,513.777,777,829.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、(二十三) 181,510.93160,703.87 销售费用五、(二十四) 2,513,827.53,508,008.48 管理费用五、(二十五) 1,769,311.51,496,562.76 研发费用五、(二十六) 943,679.35782,351.85 财务费用五、(二十七) 396,346.76419,032.73 其中:利息费用 392,128.54413,238.13 利息收入 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填列)五、(二十九) 70,246.276,842.33 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列)五、(三十) -15,121.7545,322.49 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 241,177.21 -982,263.35 加:营业外收入五、(三十二) 120,141.13183,807.38 减:营业外支出五、(三十三) 36.332,505.69 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 361,282.01 -800,961.66 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 361,282.01 -800,961.66 其中:被合并方在合并前实现的净利润 361,282.01 -800,961.66 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 361,282.01 -800,961.66 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填 26 列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 361,282.01 -800,961.66 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 361,282.01 -800,961.66 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额361,282.01 -800,961.66 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.06 -0.15 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:厉天龙主管会计工作负责人:谢爱叶会计机构负责人:谢爱叶(四) 母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入五、(二十二) 14,226,242.5713,040,060.66 减:营业成本 8,235,513.777,777,829.14 税金及附加五、(二十三) 181,510.93160,703.87 27 销售费用五、(二十四) 2,513,827.53,508,008.48 管理费用五、(二十五) 1,769,311.51,496,562.76 研发费用五、(二十六) 943,679.35782,351.85 财务费用五、(二十七) 396,346.76419,032.73 其中:利息费用 392,128.54413,238.13 利息收入 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填列)五、(二十九) 70,246.276,842.33 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列)五、(三十) -15,121.7545,322.49 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 241,177.21 -982,263.35 加:营业外收入五、(三十二) 120,141.13183,807.38 减:营业外支出五、(三十三) 36.332,505.69 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 361,282.01 -800,961.66 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 361,282.01 -800,961.66 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 28 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:厉天龙主管会计工作负责人:谢爱叶会计机构负责人:谢爱叶(五) 合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 19,124,425.1515,436,273.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、(三十五) 32,553,024.38802,015.99 经营活动现金流入小计 51,677,449.5316,238,289.21 购买商品、接受劳务支付的现金 5,415,120.8511,209,486.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,852,918.473,649,066.14 支付的各项税费 1,425,039.06469,934.57 支付其他与经营活动有关的现金五、(三十五) 33,527,348.071,359,275.89 经营活动现金流出小计 44,220,426.4516,687,763.05 经营活动产生的现金流量净额 7,457,023.08 -449,473.84 二、投资活动产生的现金流量: 29 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,500,659.6476,842.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 70,246.2 投资活动现金流入小计 4,570,905.8476,842.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -23,335.47 投资支付的现金 14,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 49,999.96 投资活动现金流出小计 14,049,999.96 -23,335.47 投资活动产生的现金流量净额 -9,479,094.12100,177.80 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 15,690,000.001,575,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,690,000.001,575,000.00 偿还债务支付的现金 15,695,991.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 237,303.15398,550.87 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 178,141.06 筹资活动现金流出小计 16,111,435.88398,550.87 筹资活动产生的现金流量净额 -421,435.881,176,449.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,443,506.92827,153.09 加:期初现金及现金等价物余额 3,530,595.421,426,888.36 六、期末现金及现金等价物余额 1,087,088.52,254,041.45 法定代表人:厉天龙主管会计工作负责人:谢爱叶会计机构负责人:谢爱叶(六) 母公司现金流量表单位:元30 项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 19,124,425.1515,436,273.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、(三十五) 32,553,024.38802,015.99 经营活动现金流入小计 51,677,449.5316,238,289.21 购买商品、接受劳务支付的现金 5,415,120.8511,209,486.45 支付给职工以及为职工支付的现金 3,852,918.473,649,066.14 支付的各项税费 1,425,039.06469,934.57 支付其他与经营活动有关的现金五、(三十五) 33,527,348.071,359,275.89 经营活动现金流出小计 44,220,426.4516,687,763.05 经营活动产生的现金流量净额 7,457,023.08 -449,473.84 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金五、(三十五) 取得投资收益收到的现金 4,500,659.6476,842.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 70,246.2 投资活动现金流入小计 4,570,905.8476,842.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -23,335.47 投资支付的现金 14,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 49,999.96 投资活动现金流出小计 14,049,999.96 -23,335.47 投资活动产生的现金流量净额 -9,479,094.12100,177.80 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,690,000.001,575,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,690,000.001,575,000.00 偿还债务支付的现金 15,695,991.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 237,303.15398,550.87 支付其他与筹资活动有关的现金 178,141.06 筹资活动现金流出小计 16,111,435.88398,550.87 筹资活动产生的现金流量净额 -421,435.881,176,449.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,443,506.92827,153.09 31 加:期初现金及现金等价物余额 3,530,595.421,426,888.36 六、期末现金及现金等价物余额 1,087,088.52,254,041.45 法定代表人:厉天龙主管会计工作负责人:谢爱叶会计机构负责人:谢爱叶浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第32页,共47页三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否三、(十七) 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 (二)报表项目注释浙江顺天传动科技股份有限公司2020年1-6月财务报表附注(金额单位:元币种:人民币) 一、公司基本情况浙江顺天传动科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是2017年10月17日经温州市市场监督管理局批准,由浙江顺天减速机制造有限公司依法变更而设立的股份有限公司。

  公司经营范围:减速电机、减速机、减速箱、增速箱、变速箱、马达、齿轮电机、电动机、变频器、伺服控制设备、电子控制器及相关配套硬软件的研发、生产、销售、安装、技术咨询、售后服务;货物进出口、技术进出口。

  浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第33页,共47页公司主要产品有:减速机及配件等产品。

  2017年10月17日,公司完成相关工商变更登记手续并取得温州市市场监督管理局换发的《营业执照》,按照工商部门新的营业执照办理要求,营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。

  公司的统一社会信用代码:219,住所:浙江省温州市永嘉县乌牛镇东蒙工业园区,法定代表人:厉天龙。

  二、财务报表编制基础(一)编制基础公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、苹果日报海南:清理涉房地产“不限购”“不限贷”虚假,企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

  (二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

  因此,继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年6月30日止的2020年1-6月财务报表。

  三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  (三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  (四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。

  (五)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

  对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

  除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第34页,共47页阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

  本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

  本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

  1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

  这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;-借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

  2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

  金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第35页,共47页-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

  3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

  4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

  (六)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

  3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  4、存货的盘存制度浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第36页,共47页采用永续盘存制。

  5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。

  (七)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

  如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

  类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物直线 办公及电子设备直线 运输设备直线 融资租入固定资产: 机器设备直线、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

  在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

  融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  (八)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

  浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第37页,共47页公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

  在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  (九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

  购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第38页,共47页形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权40年权属证明规定年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

  (十)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

  对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

  关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

  在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第39页,共47页资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

  公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。

  再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

  (十一)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

  1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

  在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

  公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

  设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

  设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

  其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

  报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

  计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

  在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

  3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第40页,共47页(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

  4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。

  不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

  在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

  (十二)收入1、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

  应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

  2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。

  分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  4、建造合同收入的确认(1)建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。

  固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第41页,共47页①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

  成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

  如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损失,并计入当期损益。

  (2)建造合同的结果不能可靠估计建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

  5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法公司的商品经验收后所有权上的主要风险和报酬进行了转移,以客户盖章或签字的验收单作为收入确认的依据。

  (十三)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

  1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

  2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

  与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。

  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

  与公司日常活动无关浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第42页,共47页的政府补助,计入营业外收支。

  (十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

  但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。

  此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。

  资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

  除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

  资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

  当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

  (十五)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。

  资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  (2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。

  支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第43页,共47页则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

  承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

  2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

  (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

  公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

  (十六)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。

  本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

  除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第44页,共47页14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。

  (十七)其他重要的会计政策、会计估计1、其他重要的会计政策财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号—收入》在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。

  2、重要会计估计和判断本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

  这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。

  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

  资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:(1)所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税。

  在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。

  部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

  此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

  若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。

  (2)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

  此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。

  可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地浙江顺天传动科技股份有限公司2019年度财务报表附注第45页,共47页冲销或冲减相应的固定资产。

  因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

  (4)非金融长期资产减值本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评。

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